Bijtelling 2025 vs 2026: de laatste kans op fiscaal voordeel

Voor ondernemers die overwegen te gaan shortleasen, staat 2025 in het teken van een belangrijke fiscale omwenteling. Met het jaar al ver gevorderd, wordt het steeds urgenter om weloverwogen keuzes te maken. De belastingregels rond elektrische voertuigen gaan drastisch veranderen, wat maandelijks honderden euro's verschil kan betekenen voor jouw shortleaseauto. Het contrast tussen een leasecontract voor een auto uit 2025 tegenover eentje van 2026 heeft aanzienlijke financiële gevolgen. We leggen ze graag uit.

Bijtelling uitgelegd voor shortlease auto's

Laten we eerst helder krijgen wat fiscale bijtelling precies inhoudt. Het gaat om een belastingheffing die ontstaat wanneer je een zakelijke shortlease auto ook voor privédoeleinden gebruikt. De regel is simpel: zodra je jaarlijks meer dan 500 kilometer privé aflegt met je shortlease auto, moet je inkomstenbelasting betalen over een gedeelte van de autowaarde - alsof het een salarisverhoging betreft. Dit extra belastbare bedrag noemen we de bijtelling.

Factoren die de bijtelling bepalen

Verschillende elementen beïnvloeden het bijtellingsbedrag:

De cataloguswaarde van het voertuig: de officiële netto prijs inclusief btw en bpm vormt de basis voor de berekening.
Het geldende bijtellingspercentage: dit hangt af van het jaar waarin de auto op naam wordt gezet.
Het type brandstof: elektrisch, benzine, diesel of hybride maken verschil.
Je inkomensniveau: een hoger inkomen betekent een hogere belastingdruk op de bijtelling.

De 500-kilometerregel als uitzondering

Een essentiële bepaling in de bijtelling wetgeving betreft de grens van 500 kilometer privégebruik per jaar. Blijf je daaronder, dan ben je volledig vrijgesteld van bijtelling. Wel moet je dit kunnen bewijzen door een gedetailleerde rittenadministratie bij te houden en de verklaring 'Geen privégebruik auto' bij de Belastingdienst aan te vragen.

Het fiscale keerpunt: 2025 versus 2026

De situatie in 2025
Dit jaar hanteert de regering nog steeds een stimuleringsregeling voor elektrische mobiliteit door onderscheid te maken tussen verschillende aandrijvingen:

• Elektrische auto's: 17% bijtelling tot €30.000 cataloguswaarde, daarboven 22%

• Conventionele brandstof auto's: uniform 22% over de volledige cataloguswaarde

De omslag vanaf 2026
Per 1 januari 2026 verdwijnen alle fiscale privileges voor elektrische voertuigen definitief. Het nieuwe regime kent geen uitzonderingen meer:

• Alle auto's vallen onder 22% bijtelling, onafhankelijk van de aandrijving

• Het onderscheid tussen elektrisch en traditioneel vervalt volledig

Praktijkvoorbeeld: wat betekent dit voor je budget?

Om de impact te illustreren, hanteren we hier het belastingtarief voor inkomens tot €38.441. Dit geeft de minimale netto bijtelling weer - bij een hoger inkomen betaal je proportioneel meer.

Let op: dit zijn indicatieve maandbedragen die op jaarbasis aanzienlijk kunnen oplopen en afhankelijk zijn van specifieke omstandigheden.

Strategieën om nog voordelig uit te zijn

Denk je dat je te laat bent om te profiteren? Niets is minder waar! Het beslissende moment is wanneer de auto voor het eerst wordt afgeleverd - dit bepaalt het bijtellingspercentage voor de komende 60 maanden. Een leaseauto die in 2025 wordt geleverd, houdt dus tot 2030 het gunstige 2025-tarief.

Alternatief is het kiezen voor een jong gebruikte leaseauto. Een model uit 2024 brengt bijvoorbeeld nog het voordelige tarief van 16% over de eerste €30.000 met zich mee, geldig tot 2029. Bekijk zorgvuldig wat het beste bij je financiële situatie past.

Historisch overzicht bijtellingstarieven elektrische shortlease auto’s

• 2021: 12% tot €40.000

• 2022-2023: 16% tot €35.000

• 2024: 16% tot €30.000

• 2025: 17% tot €30.000

• 2026: 22% (geen drempel meer)

Voor toegang tot deze lagere tarieven kun je kiezen uit voorraadmodellen van verschillende jaargangen. Heb je liever een gloednieuw voertuig? Aarzel dan niet te lang - het moment van tenaamstelling is definitief voor de bijtelling. Houd rekening met leveringstijden en mogelijke vertragingen. Neem nu een besluit en profiteer van de laatste kans op fiscaal voordeel!